Вычет за обучение 2026: до 19 500 ₽ за себя и 14 300 ₽ за ребёнка
Возврат НДФЛ за обучение в вузе, школе, автошколе, на курсах: лимиты 150 000 и 110 000 ₽, очная и заочная форма, документы.
Социальный налоговый вычет за обучение — это возможность вернуть 13% от потраченного на образование. Получить вычет можно за собственное обучение в любой форме, а также за обучение детей, братьев и сестёр — только на очной форме.
Право на вычет регулируется подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса. Главное условие — образовательная организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности. Это касается и государственных, и частных учреждений: школ, детских садов, вузов, автошкол, центров повышения квалификации, языковых курсов.
Лимиты вычета в 2026 году
| Категория | Лимит расходов | Сумма к возврату |
|---|---|---|
| Собственное обучение | 150 000 ₽ в год | до 19 500 ₽ |
| Обучение ребёнка (до 24 лет, очно) | 110 000 ₽ в год на одного ребёнка | до 14 300 ₽ |
| Обучение брата или сестры (до 24 лет, очно) | входит в 150 000 ₽ | до 19 500 ₽ |
Лимит на ребёнка считается отдельно по каждому ребёнку и не уменьшает «свой» лимит социальных вычетов. То есть теоретически можно заявить 150 000 ₽ за себя + 110 000 ₽ за каждого ребёнка одновременно.
За какие виды обучения дают вычет
- Высшее образование (бакалавриат, магистратура, специалитет, аспирантура).
- Среднее профессиональное (колледж, техникум).
- Школа, в том числе частная.
- Детский сад — только за образовательные услуги, не за присмотр и питание.
- Автошкола, курсы вождения.
- Языковые курсы, IT-курсы, художественные школы, музыкальные школы.
- Дополнительное образование детей и взрослых.
Документы для вычета
- Декларация 3-НДФЛ.
- Договор с образовательной организацией.
- Копия лицензии (если её реквизитов нет в договоре).
- Платёжные документы (чеки, квитанции, выписки).
- При вычете за ребёнка — свидетельство о рождении и справка об очной форме обучения.
- При вычете за брата или сестру — документы о родстве и очной форме.
С 2024 года клиники и образовательные организации могут передавать в ФНС данные напрямую. Если ваш вуз или школа подключены, заявление на вычет появится в личном кабинете автоматически.
Кто может получить
Только тот, кто платил НДФЛ по ставке 13–15% в год оплаты обучения. Если оплачивали обучение материнским капиталом, эта часть из суммы вычета исключается.
Пример расчёта
Родитель оплатил вуз дочери на 230 000 ₽ и свои курсы повышения квалификации на 80 000 ₽. По дочери учитывается только 110 000 ₽: возврат 14 300 ₽. По себе — 80 000 ₽: возврат 10 400 ₽. Итого 24 700 ₽.
Способы получения
- Декларация 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС — деньги через 4 месяца.
- Через работодателя — уведомление из ФНС, бухгалтерия не удерживает НДФЛ.
- Упрощённый порядок — если организация передаёт данные в ФНС, выплата за 45 дней.
Сроки давности
Вычет можно получить за 3 предыдущих года. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025. На каждый год — отдельная декларация и свой лимит.