Вычет на детей 2026: 2800, 6000 и 12 000 ₽ ежемесячно
Новые повышенные стандартные вычеты на детей с 2025 года: размер, как заявить через работодателя, лимит дохода 450 000 ₽.
Стандартный налоговый вычет на детей — самая массовая льгота по НДФЛ. Он ежемесячно уменьшает налогооблагаемую базу родителя и применяется работодателем автоматически после подачи заявления. С 2025 года размеры вычетов и лимит дохода для их применения существенно повышены.
Право регулируется подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса. Вычет получают оба родителя (опекуны, попечители, приёмные родители), супруги родителей. Единственный родитель — в двойном размере.
Размеры вычетов с 2025 года
| На кого | Ежемесячный вычет | Экономия НДФЛ в месяц (13%) |
|---|---|---|
| На первого ребёнка | 2 800 ₽ | 364 ₽ |
| На второго ребёнка | 2 800 ₽ | 364 ₽ |
| На третьего и каждого следующего | 6 000 ₽ | 780 ₽ |
| На ребёнка-инвалида (родителям) | 12 000 ₽ | 1 560 ₽ |
| На ребёнка-инвалида (опекунам, попечителям) | 6 000 ₽ | 780 ₽ |
Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с обычным «детским» вычетом. Например, если ребёнок-инвалид является третьим в семье: 6 000 + 12 000 = 18 000 ₽ в месяц.
Лимит дохода
Вычет действует ежемесячно, пока совокупный доход с начала года не превысит 450 000 ₽ (ранее было 350 000 ₽). После превышения вычеты прекращаются до конца года.
До какого возраста ребёнка
- До 18 лет — для всех детей.
- До 24 лет — если ребёнок учится очно (студент, курсант, аспирант, ординатор).
Вычет применяется до конца года, в котором ребёнку исполняется 18 или 24 года, либо до окончания учёбы.
Как заявить
- Написать заявление работодателю в свободной форме или по образцу бухгалтерии.
- Приложить копию свидетельства о рождении ребёнка.
- Для студентов — справку из учебного заведения об очной форме.
- Для ребёнка-инвалида — справку об инвалидности.
- Для единственного родителя — свидетельство о смерти второго родителя или справку о рождении формы № 25.
Если работаете на нескольких работах, вычет получаете только у одного работодателя по выбору.
Если работодатель забыл применить вычет
Не страшно. По итогам года подайте 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС и верните весь недополученный вычет за прошлые периоды — до 3 лет назад.
Двойной вычет
Единственный родитель получает двойной размер. Также можно получить двойной, если второй родитель письменно отказался от своего вычета в пользу первого (оба должны иметь право на вычет и облагаемый НДФЛ доход).
Двойной вычет прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления единственного родителя в брак.
Пример
Семья с тремя детьми, отец зарабатывает 60 000 ₽. Ежемесячный вычет: 2800 + 2800 + 6000 = 11 600 ₽. Экономия НДФЛ — 1508 ₽ в месяц. Лимит 450 000 ₽ достигается в августе — значит, вычет применяется 7 месяцев. Годовая экономия 10 556 ₽.